- 现金流量表
  - 核心概念
    - 反映企业现金动态变动情况
    - 包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量
    - 现金定义
      - 库存现金
      - 银行存款（随时可支取）
      - 其他货币资金
      - 现金等价物（有价证券，需具备活跃市场）
  - 主表内容
    - 经营活动现金流量
      - 现金流入
        - 销售商品、提供劳务收到的现金
        - 税费返还
      - 现金流出
        - 购买商品、接受劳务支付的现金
      - 净现金流量
    - 投资活动现金流量
    - 筹资活动现金流量
    - 汇率变动对现金流量的影响
  - 附注内容
    - 将净利润调节为经营活动净现金流量
      - 去除投资活动和筹资活动影响
      - 权责发生制转换为收付实现制
      - 调整项目
        - 资产减值准备
        - 固定资产折旧
        - 无形资产摊销
        - 经营性应收项目的增减调整
  - 分析与应用
    - 现金流量表信息解读
      - 三类活动的现金流入流出及净额
      - 企业健康状况评估
        - 经营活动净额为正：可持续发展
        - 所有活动净额为负：高风险
    - 实例分析
      - 上市公司现金流量表案例
        - 健康企业特征
          - 经营活动和投资活动净额为正
          - 融资能力强
        - 风险企业特征
          - 所有活动净额为负
          - 缺乏造血功能
  - 思考问题
    - 财务分析中为何主要关注经营活动现金流量
    - 筹资和投资活动为何难以真正增加企业现金流量